Tawarruq und Bay al-Ina: die Umgehungsgeschäfte

Beim Tawarruq kauft jemand eine Ware auf Raten und verkauft sie sofort an einen Dritten weiter, um an Bargeld zu kommen. Beim Bay al-Ina verkauft er sie an denselben zurück, von dem er sie gekauft hat. Beide Konstruktionen erzeugen wirtschaftlich einen verzinsten Kredit über den Umweg eines Kaufs.

Woher die Namen kommen

Tawarruq kommt von wariq, Silbergeld, und meint das Beschaffen von Bargeld. Ina hängt mit ayn zusammen, der Sache selbst, und bezeichnet den Rückkauf derselben Sache.

Im Alltag

Ein Beispiel: Jemand braucht 10.000 Euro. Statt eines Darlehens kauft er eine Ware für 11.000 Euro in Raten und verkauft sie sofort für 10.000 Euro bar weiter. Am Ende hat er 10.000 Euro erhalten und schuldet 11.000. Das Ergebnis entspricht einem Kredit mit tausend Euro Zins.

Bay al-Ina wird von den Rechtsschulen überwiegend abgelehnt, weil Verkäufer und Rückkäufer dieselbe Person sind und der Kauf damit erkennbar nur eine Hülle ist. Die schafiitische Schule ist hier zurückhaltender im Urteil, weil sie auf die äußere Form abstellt.

Tawarruq mit einem echten Dritten wurde klassisch von einem Teil der Gelehrten zugelassen. Der heute in Banken verbreitete „organisierte Tawarruq", bei dem die Bank alle Schritte selbst arrangiert und der Kunde die Ware nie sieht, wurde 2009 von der Fiqh-Akademie der Organisation für Islamische Zusammenarbeit als unzulässig eingestuft.

Warum wir das trotzdem erklären: Diese Modelle sind im Umlauf, und wer eine Finanzierung angeboten bekommt, sollte erkennen, was er vor sich hat.

Nicht zu verwechseln mit

Der Murabaha. Dort will der Kunde die Ware wirklich haben. Beim Tawarruq will er nur das Geld.

Häufige Fragen

Ist Tawarruq erlaubt? In der klassischen Form mit einem echten Dritten von einem Teil der Gelehrten ja. Die organisierte Bankform wird von führenden Gremien abgelehnt.

Woran erkennt man ein Umgehungsgeschäft? Daran, dass der Kunde die Ware nie sieht, nicht auswählt und sofort weiterverkauft, und dass die Bank alle Schritte selbst abwickelt.

Was ist die Alternative bei Geldbedarf? Ein Qard Hasan aus der Gemeinde oder eine echte Beteiligung nach dem Muster der Mudaraba.

Quellen

• Die Unterscheidung von Handel und Zins: Quran, Sure 2, Vers 275.
• Zur Bestimmtheit und Ernsthaftigkeit von Verträgen: Sahih Muslim 1513.
• Zur Vertiefung: Wealth and Finance, Yaqeen Institute.

Verwandte Begriffe: Murabaha, Riba-Arten, Qard Hasan.